XX建設(shè)集團(tuán)有限公司信息系統(tǒng)建設(shè)綱要

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 　　一、 目的

　　對(duì)各類生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以流程審批方式，進(jìn)行全過(guò)程管控。

　　設(shè)計(jì)統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)口徑，自動(dòng)匯總各類已審批的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息，自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)告，避免人為干預(yù)報(bào)表數(shù)據(jù)，保障數(shù)據(jù)的客觀真實(shí)。

　　二、 規(guī)劃

　　第一期規(guī)劃

　　1、 搭建財(cái)務(wù)核算信息平臺(tái)，含全收入成本費(fèi)用協(xié)同審批，按設(shè)定的業(yè)務(wù)類型自動(dòng)進(jìn)行核算處理，生成會(huì)計(jì)核算報(bào)告，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等

　　2、 資金管理，含資金計(jì)劃、資金收付、資金拆借、投資融資、發(fā)票管理等

　　3、 采購(gòu)倉(cāng)儲(chǔ)管理，含采購(gòu)招標(biāo)、采購(gòu)訂貨、入庫(kù)、出庫(kù)、盤點(diǎn)、盈虧處置等

　　4、 成本合同管理，含招標(biāo)、擬定、中間計(jì)量、完工清算等

　　5、 人事薪酬、檔案管理

　　6、 內(nèi)部溝通及移動(dòng)應(yīng)用

　　第二期規(guī)劃

　　1、 工程(生產(chǎn))管理，如進(jìn)度管理、質(zhì)量管理、安全管理等

　　2、 投標(biāo)管理、定額管理

　　3、 全面預(yù)算管理

　　4、 績(jī)效考核管理

　　第三期規(guī)劃

　　動(dòng)態(tài)建模

　　數(shù)據(jù)挖掘

　　三、 系統(tǒng)信息呈現(xiàn)

　　系統(tǒng)信息設(shè)計(jì)原則：

　　分級(jí)設(shè)置，每級(jí)重點(diǎn)突出，簡(jiǎn)單明了數(shù)據(jù)可追溯，可逐級(jí)穿透查看，內(nèi)容詳盡

　　(一) 財(cái)務(wù)信息

　　財(cái)務(wù)信息包括經(jīng)營(yíng)成果(利潤(rùn))信息、資金管理信息及財(cái)務(wù)狀況(資產(chǎn)負(fù)債)信息。

　　財(cái)務(wù)信息按公司、項(xiàng)目類型、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目分別匯總呈現(xiàn)。

　　1.經(jīng)營(yíng)成果(利潤(rùn)表)

　　經(jīng)營(yíng)成果信息反映公司及項(xiàng)目在一個(gè)時(shí)間段(如月度、年度、開工至本月)的利潤(rùn)情況，即會(huì)計(jì)報(bào)表中利潤(rùn)表的主要內(nèi)容，為反映利潤(rùn)的質(zhì)量，根據(jù)利潤(rùn)的取得是否具有可持續(xù)性，把利潤(rùn)歸類為主業(yè)利潤(rùn)、輔業(yè)利潤(rùn)及非常規(guī)損益(生產(chǎn)性設(shè)施處理?yè)p益)。

　　1) 主業(yè)利潤(rùn)

　　A. 主業(yè)收入

　　關(guān)于下浮管理費(fèi)的處理：

　　下浮管理費(fèi)部分實(shí)際上不購(gòu)成項(xiàng)目的合同收入，可計(jì)入代收代付的其他應(yīng)付款，不體現(xiàn)在收入中;如不在收入中扣除，而直接計(jì)入其他直接費(fèi)增加費(fèi)用，則會(huì)虛增收入，與實(shí)際情況不相符，且增加的稅費(fèi)成本未能體現(xiàn)。

　　B. 主業(yè)成本

　　合同成本包括：直接人工費(fèi)、直接材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)、項(xiàng)目間接費(fèi)

　　2) 輔業(yè)利潤(rùn)

　　除主營(yíng)業(yè)務(wù)外的偶發(fā)性收入及成本，如材料出售、資產(chǎn)(如自有機(jī)械)外租等收益，不包括廢料收入、零星水電費(fèi)收入等應(yīng)沖減成本費(fèi)用類收入。

　　3) 非常規(guī)損益

　　處置固定資產(chǎn)等生產(chǎn)性設(shè)備設(shè)施的收入及結(jié)轉(zhuǎn)的成本

　　4) 稅費(fèi)及凈利潤(rùn)

　　2.資金管理

　　資金管理信息，包括資金計(jì)劃信息、現(xiàn)金流量信息、利潤(rùn)變現(xiàn)信息。

　　資金計(jì)劃反映在某一時(shí)間段內(nèi)按合同條款及計(jì)量結(jié)算批復(fù)等情況估計(jì)的資金收付及結(jié)余情況。

　　現(xiàn)金流量信息反映在某一時(shí)間段內(nèi)已發(fā)生的資金流入、流出及結(jié)余情況，反映資金的使用效率及現(xiàn)金流的可持續(xù)性情況，依據(jù)資金與經(jīng)營(yíng)關(guān)聯(lián)的緊密程度，現(xiàn)金流量信息分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流、籌資現(xiàn)金流、投資現(xiàn)金流以及非常規(guī)現(xiàn)金流。

　　利潤(rùn)變現(xiàn)信息是連接經(jīng)營(yíng)成果信息和財(cái)務(wù)狀況信息的橋梁，把某一時(shí)間段產(chǎn)生的利潤(rùn)，與同一時(shí)間段資產(chǎn)或者負(fù)債的變化量對(duì)應(yīng)起來(lái)，說(shuō)明白產(chǎn)生的利潤(rùn)去哪了。

　　1) 資金計(jì)劃信息

　　合同簽訂后，按合同約定填制預(yù)付款收付款單(如有)，每次計(jì)量結(jié)算后，填制按合同約定的進(jìn)度款收付款單，完工結(jié)算、質(zhì)保到期后，填制結(jié)算款收付款單、質(zhì)保金收付單(如有)編制資金計(jì)劃時(shí)，按計(jì)劃截止日期生成按合同應(yīng)支付金額，再填寫計(jì)劃申報(bào)金額，保存后提交審批，審批時(shí)填批復(fù)審核金額，分配支付額度時(shí)，提取計(jì)劃表，填寫申請(qǐng)支付金額，提交審批(無(wú)支付金額保存申請(qǐng)表后不顯示)，批準(zhǔn)后生成資金支付單，支付后自動(dòng)生成憑證。

　　合同收付款申請(qǐng)→批復(fù)的收付日期→資金計(jì)劃 月度費(fèi)用計(jì)劃→資金計(jì)劃

　　2) 現(xiàn)金流量信息

　　分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、非常規(guī)現(xiàn)金凈流量，反映公司經(jīng)營(yíng)是否可持續(xù)。

　　3) 利潤(rùn)變現(xiàn)信息

　　本期利潤(rùn)-新增債權(quán)+新增債務(wù)-新增資產(chǎn)+新增股本投入+期初資金結(jié)余=期末資金結(jié)余

　　3.財(cái)務(wù)狀況(資產(chǎn)負(fù)債表)

　　財(cái)務(wù)狀況信息反映在某一時(shí)間節(jié)點(diǎn)上，公司或項(xiàng)目所擁有的資源及其存在狀態(tài)的情況，即公司或項(xiàng)目的家底有多少及在哪里，按其存在的形式，分為凈金融資產(chǎn)、庫(kù)存物資、長(zhǎng)期資產(chǎn)(含固定資產(chǎn)、投資的股權(quán))。

　　1) 凈金融資產(chǎn)

　　含現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收應(yīng)付賬款、各種借貸款、應(yīng)付員工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)收應(yīng)付款以及股票債券等。員工借支計(jì)入應(yīng)付員工薪酬，備用金單列，分析時(shí)計(jì)入未報(bào)銷費(fèi)用。

　　2) 庫(kù)存物資

　　3) 長(zhǎng)期資產(chǎn)

　　包含固定資產(chǎn)及股權(quán)投資

　　4) 凈資產(chǎn)

　　(二) 機(jī)械材料信息

　　(三) 工程合約信息

　　(四) 行政人事信息