建筑工程企業(yè)施工項目經(jīng)濟活動分析模板

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 　　一、施工項目經(jīng)濟活動分析基本要求

　　(一)基本原則

　　1.真實性原則

　　為確保數(shù)據(jù)的準確性，必須按月確認收入和成本。對因業(yè)主、變 更索賠等不能及時準確按時確認收入的事項按照謹慎性原則合理估 算確認收入;生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各類成本必須在當期計入財務賬 面成本，特殊情況導致的應計未計成本費用，應由各分管部門單獨統(tǒng) 計估算匯總。

　　2.及時性原則

　　為及時反饋經(jīng)營活動的效果及存在問題，各項目部經(jīng)濟活動分析 必須按月開展。

　　3.謹慎性原則

　　各單位在經(jīng)濟活動分析時預期收入，必須多方收集證據(jù)和支持性 資料，按保守性估計;預計成本，應進行全面梳理，做到確無遺漏。 特殊情況下，可作保守與樂觀兩個數(shù)據(jù)分析，并說明理由。

　　4.一致性原則

　　經(jīng)濟活動分析的數(shù)據(jù)，必須保證前后連貫，數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑一致， 按照權(quán)責發(fā)生制原則統(tǒng)計分析，收入與成本分析的截止時間和空間必 須保證統(tǒng)一、分析內(nèi)容要一致。

　　5.關(guān)聯(lián)系原則

　　經(jīng)濟活動分析是一項綜合業(yè)務，需要多個部門相互協(xié)作、配合溝 通，項目經(jīng)理為組織經(jīng)濟活動分析的第一責任人，指定牽頭部門或牽 頭人負責開展此項活動。經(jīng)濟活動分析資料按照“負責什么提供什么” 的原則，由各配合部門及責任人提供，數(shù)據(jù)要相互印證，相互匹配， 做到不重不漏。

　　(二)基本做法

　　1.成立組織機構(gòu)

　　組 長：項目經(jīng)理

　　副組長：項目總工或分管成本的副經(jīng)理、總經(jīng)濟師

　　成 員：工程技術(shù)部、安全質(zhì)量部、計劃合同部、設備物資部、 財務部、綜合辦公室等部門負責人

　　2.職責及分工

　　⑴項目經(jīng)理是本級經(jīng)濟活動分析工作的第一責任人，負責主持成 立本級經(jīng)濟活動分析領(lǐng)導小組，指定牽頭負責人，根據(jù)實際情況明確 分工、責任到人;定期、不定期組織召開經(jīng)濟活動分析會議，研究布 置整改方案。

　?、品止芨甭氼I(lǐng)導作為經(jīng)濟活動分析牽頭人，負責配合項目經(jīng)理組 織召開經(jīng)濟活動分析會議，牽頭制訂本級經(jīng)濟活動分析實施方案，落 實各類臺賬等基礎經(jīng)濟資料負責人，協(xié)調(diào)、督促各部室相互配合，組 織部門資料會審等。

　?、怯媱澓贤渴墙?jīng)濟活動分析的牽頭部門，負責建立各類基礎管理臺賬并與關(guān)聯(lián)部門定期核對，負責提供本單位收入(包含變更索賠收入、業(yè)主調(diào)差、合同外獎金、保險索賠收入等)，對下計價成本(勞 務、機械設備計價、臨時設施計價)，合同管理及變更索賠情況，勞 務費節(jié)超分析，負責匯總審核各部門提交的經(jīng)濟活動分析資料并編寫 經(jīng)濟活動分析報告，按公司要求上報相關(guān)經(jīng)濟活動分析成果等。

　?、仍O備物資部負責建立各類基礎管理臺賬并與關(guān)聯(lián)部門定期核 對，負責項目部直列材料費、周轉(zhuǎn)材料攤銷費、電費、自有(外租) 機械設備運轉(zhuǎn)成本、材料節(jié)超、單機單車核算的計算匯總工作等，并 將相關(guān)資料提交至計劃部。

　?、韶攧詹控撠熃⒏黝惢A管理臺賬并與關(guān)聯(lián)部門定期核對，負 責提供本級管理費用開支情況、員工工資情況、本級未經(jīng)其他部門經(jīng) 辦直接列銷的工料機以及其它直接費情況、債權(quán)債務情況、資金收支 情況、營業(yè)外收入及支出情況等。

　?、使こ碳夹g(shù)部負責建立各類基礎管理臺賬并與關(guān)聯(lián)部門定期核 對，提供本期和開累工程數(shù)量完成情況、配合比、理論材料消耗量和 工程數(shù)量節(jié)超分析等。

　　⑺綜合辦公室、安全質(zhì)量部：按分析要求提供相關(guān)資料。

　　3.分析周期、內(nèi)容及時間

　?、欧治鲋芷诩皟?nèi)容。項目部實行“月重點、季全面、年綜合”分析制度。

　　月度分析。重點分析項目的盈虧情況、工程數(shù)量和材料數(shù)量的節(jié) 超情況、安全質(zhì)量對成本的影響情況。

　　季度分析。重點分析工程數(shù)量節(jié)超、方案優(yōu)化、勞務成本、物資成本、機械設備成本、臨時設施成本、管理費用節(jié)超及工期、安全、 質(zhì)量成本控制情況，查找差異并制定整改方案。

　　年度分析。在各季度全面分析的基礎上，重點進行方案預控效果 評估、成本管理綜合情況、資金財務狀況、變更索賠效果、實現(xiàn)收益 與上交款差異性、各期成本分析改進措施的落實等。

　　⑵時間要求。

　　月度分析，數(shù)據(jù)一般截止時間為當月20 日，各分管部門提供相 關(guān)資料截止時間為當月30 日，計劃合同部門于次月5 日前完成，并 上報公司經(jīng)濟管理部。

　　季度分析，數(shù)據(jù)截止時間為季度末最后一個月20 日，各分管部 門提供相關(guān)資料截止時間為當季30 日，計劃合同部門于下季度首月 8日前審核完成并上報公司。

　　年度分析，數(shù)據(jù)截止時間為12 月20 日，各分管部門提供資料時 間為12 月30 日，計劃合同部門于次年1 月10 日前審核完成并上報 公司。